A Reforma Tributária é a maior transformação do sistema tributário brasileiro já está acontecendo e, você sabe como isso impacta no seu negócio?
O sistema tributário brasileiro atual é um dos mais complexos do mundo, porém, está passando pela maior transformação das últimas décadas. Mesmo com o intuito de simplificar, ainda gera dúvidas para os empreendedores, que por um bom tempo, precisarão conviver com os dois regimes.
De forma geral, a ideia da Reforma Tributária é simplificar e tornar a cobrança de impostos mais justa e transparente. Segundo a Receita Federal, o novo modelo de tributação sobre o consumo prevê a criação do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), que substituirão diversos tributos atuais.
Em resumo:
- A CBS será de competência federal e engloba tributos como PIS e COFINS.
- O IBS será de competência estadual/municipal, substituindo tributos como ICMS e ISS.
Mas o que isso muda na prática para quem tem uma empresa de comércio, serviços, transporte ou indústria? Vamos ver a seguir.
O que muda para o comércio com a nova tributação sobre o consumo.
Para empresas de comércio, como: varejo, atacado e distribuidores, as mudanças no modelo tributário trazem impactos importantes no dia a dia, como a unificação dos tributos sobre consumo. Isso significa que o imposto incidirá sobre o valor agregado em cada etapa da cadeia, com menor cumulatividade.
Isso gera a recuperação de créditos mais simples, ou seja, as empresas podem se apropriar de créditos das etapas anteriores. Também, gera uma menor incidência de “imposto sobre imposto” o que faz com que a cumulatividade seja reduzida, além disso, há uma maior transparência na formação de preços, assim, com alíquotas padronizadas e tributo sobre valor agregado, a composição do custo tributário fica mais evidente.
Como se preparar para a Reforma Tributária.
Para você que é comerciante a preparação inicia com o registro correto de todas as operações, sejam elas, entradas, saídas, compras ou vendas. Desta forma, garante o aproveitamento de créditos e evita diferenças de alíquota ou perda de direito.
Segundo a Lei Complementar nº 214/2025, em 2026 inicia o “ano-teste” que já exigirá que cada nota fiscal informe o valor-teste do novo imposto, isso exigirá que o sistema de gestão que você utiliza esteja atualizado conforme as regras da Reforma Tributária.
Qual o impacto da Reforma Tributária para o setor de serviços?
Para os prestadores de serviços, como contadores, advogados, provedores de internet, entre outros, a reforma também altera o regime tributário significativamente.
O que muda é que hoje muitos serviços pagam ISS (Imposto Sobre Serviço) municipal + PIS/COFINS. Com o novo modelo, haverá a migração para a CBS/IBS.
Portanto, no novo regime os serviços deixarão de recolher ISS e PIS/COFINS e serão tributados por CBS e IBS, de forma unificada, conforme as alíquotas que ainda serão definidas. Também, é possível haver um aumento de carga em muitos municípios onde a alíquota de ISS é relativamente baixa e que agora, com o novo sistema, dependendo da alíquota que será definida para IBS/CBS, a carga pode subir. Em contrapartida, o prestador de serviços terá o creditamento em suas aquisições.
Como você deve se preparar?
Organize o financeiro e revise a precificação dos seus serviços, os contratos e as margens para poder incorporar a nova tributação. É importante, também, mapear os contratos atuais a fim de identificar os serviços afetados pela migração para o IBS ou para a CBS.
Simular o impacto tributário na precificação antes da nova tributação entrar em vigor é essencial para ter maior previsibilidade financeira.
O que muda no transporte e logística com a Reforma Tributária?
Para transportadoras e empresas de logística, a transição para o novo modelo tributário traz impactos específicos que exigem atenção. Um ponto fundamental é que a incidência passará a observar o destino da mercadoria e não mais a origem. Esse princípio do destino afeta diretamente operações interestaduais e intermunicipais.
Com isso, as empresas que operam em diversos estados precisarão ajustar seus processos para considerar qual ente federativo tem competência tributária (IBS), com registro e controle detalhado. Agora as empresas poderão aproveitar créditos sobre gastos com insumos em transporte, como combustíveis, peças e manutenção, se mantiverem tudo documentado e registrado no sistema.
Como você deve se preparar?
Se a sua transportadora já possui o controle digitalizado de custos, rotas, insumos e tecnologia de rastreamento têm a vantagem de conseguir identificar onde otimizar para reduzir impacto fiscal. Caso ainda não tenha, é a hora de buscar um sistema de gestão parceiro que te dê acesso a todas essas informações.
Como se preparar para a transição na indústria?
Na indústria, que lida com cadeia produtiva, compras de insumos, transformação de produtos, os benefícios esperados são:
- A redução da cumulatividade: a indústria deve ganhar com a possibilidade de apropriação de créditos de insumos usados no processo produtivo. Assim, é possível evitar que tributos carregados anteriormente elevem o custo final.
- O crédito amplo de insumos: a sistemática de tributação sobre valor agregado permite que insumos legítimos gerem crédito, diluindo o custo tributário embutido no produto.
Porém, com os benefícios também virão desafios, como:
- Realizar o ajuste de cadastros de produtos, classificação fiscal, NCMs: para garantir que os créditos sejam corretamente aproveitados, a indústria precisará revisar sua estrutura de cadastro e processos fiscais internos.
- Manter os sistemas e processos atualizados: o que demandará investimento em tecnologia, alinhamento contábil, auditoria interna e preparação para o novo leiaute de documentos fiscais.
O papel dos ERPs na adaptação à Reforma Tributária
A transição para o novo modelo tributário não é simples e nem será rápida. Por isso, contar com um ERP que já está se adaptando as novas regras e que se mantém atualizado é o primeiro passo para evitar riscos fiscais e garantir que o aproveitamento de créditos, cálculos de alíquotas e novas obrigações sejam aplicados corretamente.
Você pode contar com uma parceira como a Questor. Nossos ERPs já estão sendo atualizados conforme cada nova nota técnica disponibilizada, para tributar corretamente o IBS e a CBS, assegurando que sua empresa cumpra todas as exigências legais sem perder produtividade.
Mas o que você ganha ao trocar o seu sistema atual por um ERP robusto? Ganha:
- Atualização automática das regras fiscais e layouts de nota fiscal;
- Controle preciso de créditos e débitos tributários;
- Integração entre setores contábil, fiscal e financeiro;
- Relatórios e dashboards que ajudam na tomada de decisão.
Com a tecnologia certa, a sua empresa se adapta à Reforma Tributária e ainda, cresce com mais segurança, previsibilidade e competitividade.
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A Reforma Tributária representa um novo capítulo na história econômica do país. Ela traz desafios, mas também oportunidades para empresas que se preparam com antecedência.
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Fontes: Receita Federal, Portal da Reforma Tributária e Portal Contábeis.