A Reforma Tributária para distribuidoras não é mais um assunto distante ou restrito a especialistas. Ainda em 2025, já foi possível perceber como as mudanças impactaram diretamente a rotina de empresas, refletindo o desafio de adaptação das empresas à Reforma Tributária. Com as distribuidoras não é diferente, especialmente em pontos sensíveis como formação de preços, aproveitamento de créditos de impostos, faturamento, logística, relacionamento com clientes e fornecedores e competitividade no mercado B2B. Vale lembrar que, 2026 é ano teste, portanto não há cobrança efetiva dos tributos, de qualquer forma, é importante ter ciência de que haverá esses impactos.
Mesmo com a transição acontecendo gradualmente e com prazo final previsto até 2033, as decisões tomadas agora podem significar menos impostos a pagar, mais previsibilidade na gestão e menos riscos fiscais no futuro.
Neste artigo, você vai entender o que realmente muda na prática para distribuidoras, como funcionam os créditos de impostos e, principalmente, como se preparar com segurança, adotando uma gestão fiscal eficiente e um sistema de gestão robusto.
O que é a Reforma Tributária e por que ela importa para distribuidoras?
A Reforma Tributária tem como principal objetivo simplificar o sistema de impostos no Brasil, reduzindo a complexidade atual, aumentando a transparência e diminuindo conflitos entre legislações estaduais e municipais.
Na prática, cinco tributos sobre o consumo devem ser substituídos por dois novos impostos, formando um IVA (Imposto sobre Valor Agregado) dual:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – tributo federal
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – tributo estadual e municipal
Tributos que serão gradualmente substituídos: PIS, Cofins, ICMS, ISS e o IPI que permanece parcialmente.
Para as distribuidoras, esse novo modelo impacta diretamente margens de lucro, formação de preços, faturamento, logística e o aproveitamento de créditos fiscais. Como esse tipo de operação trabalha com alto volume de compras, vendas e movimentação de mercadorias, qualquer erro de cálculo, falha de parametrização fiscal ou falta de controle pode representar perdas financeiras relevantes.
Outro ponto importante é a não cumulatividade plena. Diferente do sistema atual, a Reforma amplia o direito ao crédito de impostos, permitindo que distribuidoras aproveitem créditos sobre um leque maior de aquisições, incluindo serviços administrativos, custos logísticos e outras despesas necessárias à operação.
Com isso, os impostos se tornam mais transparentes, mas exigem dados corretos, processos bem definidos e sistemas de gestão preparados para a Reforma Tributária. Quanto mais organizada estiver a operação da distribuidora (desde a entrada de mercadorias até a emissão da nota fiscal) maior será a capacidade de adaptação às novas regras sem comprometer os resultados.
Na prática, isso significa:
- Menos divergências entre legislações estaduais e municipais, reduzindo retrabalho e erros fiscais comuns em operações interestaduais, especialmente na aplicação correta do IBS e da CBS.
- Mais clareza na carga tributária embutida nos preços, facilitando a definição de margens e evitando prejuízos ocultos
- Maior necessidade de controle fiscal, financeiro e operacional, garantindo que os créditos de impostos sejam corretamente apurados e aproveitados
Esse nível de organização passa a ser um fator direto de competitividade no setor de distribuição.
Créditos de imposto: oportunidade real na Reforma Tributária para distribuidoras organizadas
O modelo de crédito financeiro é um dos pilares da Reforma Tributária e traz impacto direto para o setor de distribuição.
Na prática:
- Compras de mercadorias, insumos e serviços passam a gerar créditos de impostos
- Esses créditos podem ser utilizados para reduzir o valor do imposto a pagar
- Clientes tendem a priorizar distribuidoras que possibilitam maior aproveitamento de crédito fiscal
Qual é o impacto direto disso? Se a sua distribuidora possui uma gestão fiscal bem estruturada, ela ganha vantagem competitiva e se torna mais atrativa no mercado B2B.
Por outro lado, se não há o controle adequado de notas fiscais, classificação fiscal correta, integração com estoque e acompanhamento das operações, esses créditos deixam de ser aproveitados e se transformam em perda financeira. Isso porque o crédito para IBS e a CBS passa a ser financeiro, ou seja, quando ocorrer a liquidação do débito, o adquirente poderá apropriar-se do crédito.
O que muda no dia a dia das distribuidoras?
Objetivamente, na rotina operacional, a Reforma Tributária impacta diretamente:
- Na precificação, onde os impostos ficam mais claros, porém exigem cálculo correto por produto, cliente e tipo de operação;
- No faturamento, em que os documentos fiscais eletrônicos precisam estar alinhadas às novas regras e parametrizações fiscais;
- Nas compras, já que a escolha de fornecedores passa a influenciar diretamente o imposto final e o aproveitamento de créditos;
- E na competitividade, porque quem se antecipa, organiza processos e investe em tecnologia sai na frente.
A realidade é que se a sua distribuidora ainda depende de planilhas ou controles manuais, ela tende a enfrentar mais dificuldades nesse novo cenário.
Como a sua distribuidora pode se preparar desde agora!
Você não precisa e nem deve esperar a conclusão total da implementação da Reforma Tributária para agir. Começar agora reduz riscos e as incertezas e te proporciona mais segurança fiscal.
Confira 4 dicas de como ter um plano simples e começar agora:
1 – Organize a gestão fiscal e financeira
A organização proporciona a clareza que você precisa sobre as receitas, as despesas, os impostos e as margens. Também é importante separar os controles financeiros e fiscais de forma estruturada e acompanhar indicadores, não apenas o saldo bancário.
2 – Revise o enquadramento tributário
Avalie se o regime atual continua sendo o mais vantajoso para a sua distribuidora. Para isso, considere o perfil dos seus clientes e o impacto dos créditos fiscais, mas atenção, essa decisão deve ser baseada em dados, não em hábito!
3 – Adote um sistema de gestão robusto
Um bom ERP ele não é um custo a mais na sua operação, mas sim, uma proteção e parte importante da sua estratégia. Com um sistema como o Questor Gestão Empresarial, sua distribuidora tem acesso a:
- Configuração e cálculo correto de impostos nos documentos fiscais, já adequados às regras da Reforma Tributária
- Emissão segura de Notas Fiscais conforme da legislação vigente
- Relatórios claros para conferência e apoio na tomada de decisão
- Mais segurança e previsibilidade diante das mudanças tributárias
4 – Trabalhe em parceria com o contador
A Reforma Tributária exige ainda mais integração entre distribuidoras e contadores.
Por isso, quanto melhor for a troca de informações com o seu contador, menor será o risco fiscal e maior será a eficiência tributária.
Mais segurança para o futuro da sua distribuidora
A Reforma Tributária não deve ser vista como um problema, ela vem pra simplificar, porém, será gradualmente e pra isso é preciso paciência e muito planejamento.
Para distribuidoras que estão organizadas, a Reforma Tributária representa uma oportunidade de ganho de eficiência, controle e competitividade.
Desta forma, as empresas que se antecipam:
- Reduzem riscos fiscais;
- Tomam decisões mais seguras;
- Ganham previsibilidade financeira;
- E fortalecem sua posição no mercado
É por isso que a Questor acompanha de perto todas as mudanças, evoluindo seus sistemas e soluções para apoiar a sua distribuidora em cada etapa da transição. Quer ficar por dentro de todas as novidades e notícias acerca da Reforma Tributária? Participe do nosso canal oficial no WhatsApp, clique aqui!